Een auto zakelijk financieren zonder rente te betalen: voor sommige moslimondernemers klinkt dat aantrekkelijk. Binnen islamitische financiële uitgangspunten wordt rente, ook wel riba, namelijk vermeden.

De variant die het meest op financial lease lijkt, heet murabaha. De financier koopt de auto eerst en verkoopt hem daarna aan jou door, voor een vooraf afgesproken totaalprijs. Die prijs betaal je in vaste termijnen.

Wat is halal lease?

Halal lease is geen aparte wettelijke leasevorm in Nederland. Het is een financieringsconstructie die is opgezet volgens islamitische uitgangspunten.

In de praktijk kom je twee varianten tegen: murabaha, een koop op afbetaling, en ijarah, een huurconstructie waarbij de financier eigenaar blijft. Deze blog gaat over murabaha, omdat je daar in vaste termijnen betaalt en uiteindelijk zelf eigenaar van de auto wordt.

Hoe werkt murabaha?

• →Je kiest een auto
• →De financier koopt de auto van de verkoper
• →De financier verkoopt de auto aan jou door, voor een vooraf afgesproken totaalprijs
• →Jij betaalt die prijs in vaste termijnen

Dit lijkt dus op een koop op afbetaling. Wanneer het juridisch eigendom precies overgaat, verschilt per aanbieder: soms bij levering, soms pas na de laatste termijn. Dat is een van de eerste dingen om na te vragen.

Het verschil met reguliere financial lease is dat er geen lening is waarover rente wordt berekend. De opbrengst van de financier zit in een vooraf afgesproken winstopslag op de verkoop.

Een rekenvoorbeeld

Een illustratief voorbeeld, geen offerte. De bedragen verschillen per aanbieder.

In dit voorbeeld weet je vooraf wat je totaal betaalt. Er wordt geen variabele rente over de resterende schuld berekend.

Eigendom, risico en betalingsachterstand

Bij murabaha moet de financier de auto daadwerkelijk kopen voordat hij hem aan jou doorverkoopt. Dat onderscheid telt binnen islamitische financiering: de financier is werkelijk betrokken bij de koop, de auto vormt het onderliggende product. Vraag daarom altijd:

• →Wanneer wordt de financier eigenaar, en wanneer word jij het?
• →Wie draagt het risico tot de auto bij jou is afgeleverd, en wat gebeurt er bij schade vóór de overdracht?
• →Wat gebeurt er bij een betalingsachterstand, en welke kosten horen daarbij?
• →Wat zijn de voorwaarden bij vervroegd aflossen?

Na levering ben je doorgaans zelf verantwoordelijk voor de kosten van gebruik: verzekering, onderhoud, banden, motorrijtuigenbelasting en brandstof of laadkosten. Schade die de verzekering niet dekt, komt ook voor jouw rekening.

Fiscaal en btw

De fiscale behandeling hangt af van het feitelijke contract, niet van de naam halal lease. Een murabaha bestaat uit twee verkopen achter elkaar, en dat kan gevolgen hebben voor je btw.

Ook de vraag of de auto een btw- of margeauto is, speelt mee, net als afschrijving en bijtelling. Laat het contract daarom beoordelen door je boekhouder of accountant.

Wil je zekerheid dat de constructie past bij de islamitische uitgangspunten die jij volgt, vraag dan ook advies aan een deskundige op het gebied van islamitische financiering.

Waar let je op bij het vergelijken?

• →De aankoopprijs, de winstopslag en de totale verkoopprijs
• →De aanbetaling en de totale som van de termijnen
• →Administratiekosten en kosten bij vervroegd aflossen
• →Eigendomsoverdracht, risicoverdeling en de regels bij betalingsachterstand
• →Garantie en aflevervoorwaarden
• →Of de aanbieder is opgenomen in het register van de AFM

Een lage maandtermijn kan het gevolg zijn van een langere looptijd, waardoor de totale verkoopprijs hoger uitvalt. Vraag daarom altijd om een volledige berekening op papier, en lees het contract helemaal door.

Tot slot

Rentevrij zegt dus niet alles. Kijk bij halal lease vooral naar de totale verkoopprijs, de eigendomsoverdracht en de voorwaarden bij betalingsachterstand.

Via mij is het mogelijk om halal lease af te sluiten. Ik bespreek vooraf met je hoe het contract in elkaar zit, wat de totale verkoopprijs wordt en hoe eigendom en btw zijn geregeld. Wil je daarnaast zekerheid dat de constructie past bij de islamitische uitgangspunten die jij volgt, laat het contract dan ook beoordelen door een islamitisch deskundige.

Een auto halal leasen voor je onderneming?

Ik denk graag met je mee over wat past bij jouw situatie en je cashflow.